27.04.2021
Онлайн-семінар на тему "Операції в ЗЕД: особливості бухгалтерського та податкового обліку"
Шановні колеги!
"Операції в ЗЕД: особливості бухгалтерського та податкового обліку"
Сергій Дробоття (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповість про "імпортний" та "експортний" ПДВ, особливості оподаткування послуг у ЗЕД.
Вадим Косий (директор компанії "ФРЕДО") розкаже про легкий та комфортний обмін первинними й іншими електронними документами в період локдаунів та віддаленої роботи за допомогою сервісу FREDO ДокМен.
Ірина Губіна (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розкриє питання пов'язані з обліковими та податковими правилами що стосуються операцій з валютою, курсових різниць, заборгованостей.
Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу
В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ "ЛЕКТОРІЙ":
- ПДВ і зовнішньоекономічні операції
- «Імпортний» ПДВ: оподаткування операцій з ввезення товарів на митну територію України
- База оподаткування, дата нарахування податкових зобов’язань та податкового кредиту
- Кредит-нота, списання заборгованостей
- Отримання товарів без оплати, в тому числі у рекламних цілях
- Нестачі, брак, повернення товарів нерезиденту, гарантійні зобов’язання
- Посередництво при ввезенні товарів на митну територію України
- Складання податкової накладної та розрахунку коригування при продажу імпортних товарів: база оподаткування, коди УКТ ЗЕД.
- «Експортний» ПДВ: оподаткування операцій з вивезення товарів за межі митної території України
- База оподаткування: "дешевий" продаж (експорт товарів за ціною нижче ціни придбання/звичайної ціни), безоплатні поставки
- Дата нарахування "експортних" податкових зобов’язань
- Нульова ставка та звільнення від оподаткування, підтвердження ставки ПДВ у розмірі 0%
- Відображення в декларації з ПДВ та підстави для отримання бюджетного відшкодування
- Штрафні санкції у разі несвоєчасної реєстрації в ЄРПН податкової накладної із типом причини невидачі покупцю "07".
- Особливості оподаткування послуг у ЗЕД
- Вплив місця поставки послуг на об’єкт оподаткування ПДВ
- Імпорт послуг: податковий агент, дата нарахування податкових зобов’язань та податкового кредиту, відображення в декларації та порядок виправлення помилок попередніх звітних періодів
- Отримання послуг від нерезидента неплатником ПДВ: подання звітності та сплата податку до бюджету
- Експорт послуг: коли виникає об’єкт оподаткування та яку ставку слід застосовувати
- Податкові накладні при здійсненні операцій з надання/отримання послуг у ЗЕД
- Сервіс FREDO ДокМен – легкий та комфортний обмін первинними й іншими електронними документами в період локдаунів та віддаленої роботи
- Операції з валютою, курсові різниці, заборгованості: облікові та податкові правила
- Головні "валютні" правила та курсові різниці: хто та як обліковує
- У яких операціях виникають курсові різниці. Що можна встановити облікової політики, а що буде прямим порушенням норм П(С)БО з податковими наслідками
- Валютні показники в фінзвітності та декларації з прибутку
- Курсові різниці у платників єдиного податку: що відобразити у фінзвітності, що вважати об'єктом оподаткування єдиним податком
- Облікові особливості списання валютних заборгованостей
- Імпортні операції з придбання товарів, робіт та послуг, придбання валюти
- Формування "валютних" витрат та собівартості товару в залежності від першої події
- Де брати валютний курс для обліку? Чи варто орієнтуватися на дату ВМД? Чим підтверджувати дату появи контролю над активом
- Чи варто поєднувати правила ПДВ-обліку та бухгалтерські правила
- Вплив валютних курсів на операції із чергуванням надходжень та оплат. Чи можна обраховувати собівартість по "середньозваженому" курсу. Чи є податкові ризики у таких витрат?
- Приклади формування первісної вартості товарів при поставках, що "чергуються"
- Правила обліку придбання валюти
- Податкові різниці при імпорті: як та в якому періоді обраховувати? Як готуватися до впровадження правила "ділової мети" задля імпортних коригувань
- Експортні операції з поставки товарів, робіт, послуг
- Дата формування доходу для бухгалтерського і "прибуткового" обліку. У чому ризики "прив'язки" цих дат до ПДВ-правил
- Відмінності по датах визначення доходів для товарів та для робіт, послуг. Що має врахувати облікова політика
- Правила формування оподатковуваного доходу, вибір курсу для його визнання в залежності від першої події – отримання оплати чи відвантаження. Чергування відвантажень та оплати – ризики правильного або неправильного підрахунку доходу
- Продаж валюти: дохід чи прибуток? Правила обліку, вибір курсу
- Податкові різниці для експорту товарів, робіт послуг: хто, як та в якому періоді проводить коригування
- Інші валютні операції та податкові різниці
- Кредитні операції, правила валютного дисконтування та облікова політика по визначенню курсових різниць
- «Штрафні» коригування по ЗЕД-договорах
- Оновлені плавила "тонкої" капіталізації: основні правила розрахунку
Вартість перегляду ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ:
- Безкоштовно для користувачів програм автоматизації бізнесу, у яких є діючий на дату проведення онлайн-семінару один з таких тарифних пакетів: "ІТС ПРОФ" (як платний, так і пільговий), "Тех.підтримка", "Бухгалтерський". Безкоштовна участь розповсюджується на одну людину від організації.
- 150 грн. з ПДВ для звичайних учасників, в тому числі для користувачів програм автоматизації бізнесу за другу і більше осіб від організації, у якої є діючий тарифний пакет "ІТС ПРОФ" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський".
Для перегляду онлайн-семінару "Лекторій" попередня реєстрація обов'язкова.
Додаткові питання Ви можете надсилати на електронну пошту seminar@unionba.com.ua
РЕЄСТРАЦІЯ НА ПЕРЕГЛЯД ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ
Возврат к списку
